Presentación
Una visión práctica de los procesos que se deben seguir para calcular el resultado contable de una sociedad y determinar la base imponible del Impuesto sobre Sociedades realizando los correspondientes ajustes contables y extracontables, resultando así un completo manual del nuevo Impuesto sobre Sociedades en el que aborda con enfoque práctico su nueva ley reguladora y el nuevo Reglamento de desarrollo.
Como todos los años las empresas se encuentran realizando y preparando el cierre y evaluando los últimos ajustes fiscales de cara al Impuesto sobre Sociedades.
Los administradores deben formular y presentar las Cuentas Anuales antes del 31 de marzo de cada año, así como la propuesta de aplicación del resultado y el informe de gestión conforme a lo establecido en la ley de Sociedades de Capital.
Contexto
Antes los profundos cambios provocados por la necesaria actualización y que afectan de manera especial al cierre fiscal, esta nueva ley 27/2014 de 27 de noviembre y su recientemente publicado Reglamento de desarrollo Real Decreto 634/2015 del 10 de julio, dan respuesta tanto en el I. sobre Sociedades como del IRPF y del IVA, LEY RD.1003/2014 del 5 de diciembre y la ley 36 /2014 del 26 de diciembre así como la Ley General de Presupuesto.
Titulación
Los participantes del curso recibirán a la finalización del mismo el Certificado del Curso Cierre Fiscal y Contable. Titulación expedida por Bureau Veritas Business School.
Destinatarios
- Directores económico financieros y de administración.
- Controller financiero
- Responsables de área fiscal y contable.
- Asesores fiscales.
Analizar y comentar las novedades introducidas por el nuevo texto legal, establece en síntesis unas nuevas reglas de juego que las empresas deben de conocer.
A los asistentes se les facilitará el material ordinario del curso, presentaciones y ejercicios.
Programa del curso
El cierre contable. Regularización, periodificación y ajustes
- Amortizaciones.
- Periodificaciones. Gastos e ingresos devengados y no.
- Pagados o cobrados. Intereses devengados.
- Pérdidas por deterioro de valor.
- Provisiones y contingencias.
- Instrumentos financieros.
- Operaciones entre partes vinculadas.
- Contabilización del gasto por el IS.
El cierre contable. Elaboración de estados financieros
- El Balance de Situación.
- La cuenta de Pérdidas y Ganancias.
- La memoria.
- El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
- El Estado de Flujos de Efectivo.
El cierre fiscal
- Novedades fiscales a tener en cuenta en el cierre del ejercicio 2015, 2016 Y 2017.
- Amortizaciones. Sistemas fiscales. Inmovilizado material.
- Inmovilizado intangible de vida útil definida e indefinida.
- Ajustes. Elementos usados. Mejoras y ampliaciones.
- Libertad de amortización.
- Arrendamientos. Leasing y Renting.
- El gasto fiscal por deterioro del valor.
- Insolvencias de créditos.
- Gastos no deducibles.
- Imputación temporal.
- Compensación de bases imponibles negativas. Acreditación de las bases negativas en el modelo del impuesto.
- Deducciones por doble imposición. Dividendos.
- Deducciones por incentivos.
- Empresas de reducida dimensión.
- El modelo 200 del IS. Reversiones de ajustes.
Campus virtual y metodología de aprendizaje
Convocatorias